IMPUESTOS A PAGAR POR LA VENTA DE UNA CASA

 

 

Si estás leyendo este artículo, es probable que estés interesado en el tema sobre el pago de impuestos por la compra o venta de un inmueble. Este asunto es un poco complejo por lo que necesitarás de mucha investigación o en su defecto, la asesoría de un agente inmobiliario que te ayude a salir de las dudas.

Si lo que quieres es vender una casa, los impuestos a pagar son considerables, por lo que debes organizarte muy bien desde el punto de vista de tu presupuesto y los trámites previos a la venta, como puede ser el Certificado Energético; ya que no puedes esperar hasta último momento para resolver estos asuntos.

 

¿CUÁLES SON LOS IMPUESTOS FIJOS A PAGAR EN UNA VENTA DE INMUEBLES?

 

En ocasiones la venta de una vivienda causa un estrés adicional ante la pregunta ¿si vendo una casa qué impuestos pago? Esto debido a que probablemente sea la primera vez que estemos pasando por este proceso y desconocemos que la venta de inmuebles está gravada por diferentes impuestos.

Es importante señalar que existen impuestos tanto para la venta como para la compra, por lo que debes estar atento a nuestra explicación. A continuación, estaremos describiendo los impuestos que se deben cancelar al vender un inmueble.

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

 

Es uno de los impuestos más importantes ya que es donde se hace constar sobre la ganancia o la pérdida patrimonial al vender un inmueble. Es decir, el monto de compra se le resta al monto de la venta, si hay una ganancia debe ser gravada por el IRPF ya que indica un aumento de patrimonio.

La manera de cómo se aplica el gravamen en la ganancia patrimonial es de forma progresiva que va desde un 19% hasta un 23%.

✅ Cuando la ganancia de la venta es de 6.000 € se aplica un gravamen de 19%.

✅ Cuando la ganancia por la venta está dentro de los 6.000 € y los 50.000 € se aplica el 21%.

✅ Cuando la ganancia de la venta está por encima de los 50.000 € será de 23%.

 

 

IMPUESTOS SOBRE EL INCREMENTO DE VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA (IIVTNU)

 

Este impuesto también conocido como plusvalía, se cancela a la administración local y su fin es gravar el incremento del valor del terreno. Este pago dependerá de la localidad en la que se encuentra el inmueble, cada municipalidad aplica los impuestos de forma independiente.

 

 

IMPUESTOS DE BIENES INMUEBLES (IBI)

 

Este es un impuesto que debe ser cancelado de forma anual por el propietario. Al momento de la venta se debe presentar el recibo de solvencia del IBI. En el caso de que al momento de la transacción el propietario se encuentre moroso deberá cancelarlo antes de hacer la venta.

Por otro lado, si la compra se realiza a finales de año, el comprador será quien deba asumir el pago de este impuesto debido a que el impuesto se cancela a partir del 1 de enero del año.

 

 

¿PUEDO DISMINUIR EL MONTO DE LOS IMPUESTOS A PAGAR POR LA VENTA DE INMUEBLES?

 

Lo más lógico es que busquemos la manera de reducir al máximo el pago de los impuestos a pagar en la venta de una vivienda, dentro de lo que permite el marco legal. Existen algunos mecanismos para hacerlo y poder obtener un beneficio.

 

 

DISMINUIR EL PAGO DE IMPUESTO EN LA IRPF

 

En muchos casos al monto de adquisición se le suman los costos por el pago de impuestos como ITP p IVA, al igual que se agregan los gastos derivados de las reformas de la vivienda, ya que eso aumenta el valor del inmueble. Pero por otra parte se le resta los impuestos como el IIVTNU.

Para lograr una exención en el pago de los impuestos IRPF, debes encontrarte en alguno de los tres siguientes casos:

✅ Si la ganancia de la venta si reinvierte en la compra de otro inmueble. En este caso sólo de deduce la ganancia reinvertida, si existe un remanente deberá ser gravado.

✅ Cuando el vendedor es mayor de 65 años y el inmueble vendido es su vivienda habitual.

✅ Si el vendedor es mayor de 65 años reinvierte la ganancia en una vivienda no habitual.

 

 

DISMINUIR EL PAGO DE IMPUESTO EN LA PLUSVALÍA

 

La única forma de ser exento en el pago de la plusvalía es poder demostrar que no ha habido ningún incremento en el valor durante todo el tiempo en el que el propietario ha permanecido en el inmueble. Si lo logras, será un ahorro importante.

 

 

¿CUÁLES SON LOS IMPUESTOS QUE DEBE PAGAR EL COMPRADOR?

 

Para determinar qué impuestos se pagan al comprar una casa, debemos tomar en cuenta si el inmueble es de obra nueva o de segunda mano.

 

PAGO DE IMPUESTOS DE UNA VIVIENDA DE OBRA NUEVA

En este caso, la compra del inmueble se regirá por el pago de los siguientes impuestos:

✅ Impuesto al valor añadido (IVA): El monto dependerá de la ciudad en la cual se produzca la venta, en algunas comunidades el impuesto sobre una obra nueva puede estar en el 10% del valor de ésta.

✅ Impuesto sobre actos jurídicos documentados (IAJD): Este impuesto corresponde al 1,5% del valor del inmueble en algunas Comunidades Autónomas.

 

PAGO DE IMPUESTOS DE UNA VIVIENDA DE SEGUNDA MANO

 

Para el pago de impuestos de las viviendas de segunda mano se debe aplicar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), que pudiera estar en un 10%, según la ciudad en la que se ejecuta la compra.

Es importante que consideres que el IVA y el IAJD son gastos deducibles en la compra del inmueble, por lo que se debe revisar las normativas de las comunidades autónomas para estar seguro del tipo de impuesto que se debe cancelar.

 

 

¿CUÁLES SON LOS IMPUESTOS QUE DEBE PAGAR EN UNA VIVIENDA HEREDADA?

 

Para los casos de viviendas heredadas, se toman como una ganancia patrimonial, por lo que los herederos deben cancelar el Impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD). En este caso se aplica desde un 7% hasta un 32% sobre el valor de la herencia.

 

 

Además de tener en cuenta estos gastos asociados a la venta de una vivienda te recomendamos el siguiente post sobre la documentación obligatoria para la venta de una vivienda.

 

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